PDP Recouvrement

Calculer son Besoin en Fonds de Roulement

Le besoin en fonds de roulement (BFR) est la mesure des ressources financières qu'une entreprise doit mettre en œuvre pour couvrir le besoin financier résultant des décalages des flux de trésorerie correspondant aux décaissements (dépenses et recettes d'exploitation nécessaires à la production) et aux encaissements (commercialisation des biens et services) liés à son activité. Le besoin en fonds de roulement est généralement appelé « ressource en fonds de roulement » lorsqu'il est négatif.
BFR = Stocks moyens  + Créances clients - Dettes fournisseurs

Stocks moyens

Stocks dont l'entreprise doit disposer pour assurer son activité

Créances clients

Sommes facturées ou encours de réalisation auprès des clients et non réglées

Dettes fournisseurs

Sommes dues aux fournisseurs, les dettes fiscales et sociales et non réglées

Calculer votre délai moyen d'encaissement des créances clients

(Créances TTC / chiffre d’affaires annuel TTC) * 360 jours

La durée du crédit clients impacte la trésorerie de l’entreprise ; plus la durée est élevée, plus le besoin en fonds de roulement (BFR) sera élevé

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